Co daje ulga na ekspansję?

Każdy rozwijający się przedsiębiorca wie, że wzrost sprzedaży wymaga inwestycji. Koszty związane z marketingiem, udziałem w targach czy zdobywaniem certyfikatów mogą być wysokie. Ulga na ekspansję, uregulowana w art. 18eb ustawy o CIT oraz art. 26gb ustawy o PIT, pozwala na ich podwójne rozliczenie, co realnie obniża obciążenia podatkowe i zwiększa budżet na dalszy rozwój.

Firmy mogą odliczyć od podstawy opodatkowania koszty przeznaczone na zwiększenie sprzedaży swoich produktów, do wysokości osiągniętego dochodu, maksymalnie jednak 1 mln zł rocznie. Oznacza to, że każde wydane 100 tys. zł może przynieść nawet kilkanaście tysięcy złotych oszczędności na podatkach.

Kto może skorzystać?

Z ulgi mogą skorzystać:

  • podatnicy CIT, których przychody nie pochodzą z zysków kapitałowych,
  • podatnicy PIT prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą.

Warunkiem jest prowadzenie działalności związanej z produkcją i sprzedażą własnych towarów, a nie jedynie handlem produktami innych podmiotów bądź usługami.

Jakie koszty można odliczyć?

Ulga obejmuje szereg działań związanych z rozwojem sprzedaży, m.in.:

  • udział w targach branżowych (wynajem stoiska, transport, zakwaterowanie pracowników),
  • kampanie marketingowe i reklama w mediach (druk katalogów, reklama online, współpraca z influencerami),
  • dostosowanie opakowań do wymagań rynkowych,
  • rejestracja znaków towarowych i uzyskanie certyfikatów,
  • przygotowanie dokumentacji ofertowej i przetargowej.

Należy pamiętać, że ulga dotyczy jedynie kosztów związanych z produktami materialnymi wytwarzanymi przez firmę. Przykładowo, jeżeli firma produkuje kosmetyki i chce wprowadzić je na nowy rynek, może skorzystać z ulgi na koszty reklamy, ale już nie na działania marketingowe związane ze sprzedażą usług.

Jakie warunki trzeba spełnić?

Aby skorzystać z ulgi, firma musi w ciągu dwóch lat od poniesienia kosztów wykazać:

  • wzrost przychodów ze sprzedaży obecnych produktów,
  • przychody z nowego produktu, który wcześniej nie znajdował się w ofercie,
  • wejście na nowy rynek (np. eksport do innego kraju).

Jeśli te warunki nie zostaną spełnione, przedsiębiorstwo będzie musiało zwrócić wcześniej uzyskaną ulgę poprzez doliczenie jej do dochodu w kolejnym roku podatkowym.

Jak skutecznie wdrożyć ulgę i uniknąć błędów?

Skorzystanie z ulgi na ekspansję wymaga skrupulatnego podejścia. Konieczne jest prawidłowe dokumentowanie kosztów, aby uniknąć zakwestionowania ich przez organy skarbowe. Błędy mogą skutkować koniecznością zwrotu uzyskanej korzyści wraz z odsetkami.

Nasza kancelaria pomoże w:

  • ocenie, czy firma spełnia warunki do ulgi,
  • przygotowaniu dokumentacji wymaganej przez organy podatkowe,
  • optymalnym rozliczeniu kosztów, aby uzyskać jak największe oszczędności podatkowe,
  • reprezentacji przed urzędem skarbowym w razie wątpliwości.

Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się, jak skutecznie wdrożyć ulgę i zmaksymalizować korzyści podatkowe.

Osoba kontaktowa: Marcin Palusiński: m.palusinski@dsk-kancelaria.pl