Po szkoleniu poświęconym CIT estońskiemu Marta Chorzępa z zespołu podatkowego DSK Kancelaria ponownie poprowadzi webinar dla członków Polska Izba Biegłych Rewidentów – oddział w Poznaniu.
Tym razem tematem spotkania będzie „Podatkowe zamknięcie 2025 roku – wybrane problemy podatkowe” – praktyczne omówienie zagadnień, które będą miały kluczowe znaczenie przy rozliczaniu bieżącego roku podatkowego.
Szkolenie zostało zaprojektowane z myślą o biegłych rewidentach, dyrektorach finansowych oraz osobach odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe i sprawozdawczość finansową w spółkach.
CIT klasyczny – najczęstsze problemy na przełomie roku
Pierwsza część szkolenia koncentruje się na klasycznym modelu CIT i praktycznych zagadnieniach pojawiających się przy zamknięciu roku.
Omówione zostaną m.in.:
-
rozliczanie przychodów i kosztów na przełomie lat podatkowych, w tym bonusy od dostawców,
-
koszty finansowania dłużnego,
-
korekty przychodów i kosztów,
-
ulga na hipotetyczne odsetki (warunki skorzystania i korekty wsteczne),
-
minimalny podatek dochodowy – zakres podmiotowy, zasady kalkulacji oraz relacja do globalnego podatku minimalnego.
Szczególny nacisk zostanie położony na obszary, które w praktyce generują rozbieżności interpretacyjne oraz zwiększone ryzyko podatkowe.
CIT estoński – zamknięcie roku w ryczałcie od dochodów spółek
Druga część webinaru dotyczy rozliczeń w modelu CIT estońskiego.
W programie m.in.:
-
nieujawnione operacje gospodarcze (w tym faktury korygujące i bonusy od dostawców),
-
ujawnione błędy z lat poprzednich,
-
przeznaczenie zysku wypracowanego w okresie CIT estońskiego (pokrycie straty, kapitał zapasowy/rezerwowy, konsekwencje niewypłaconej dywidendy),
-
konsekwencje nierzetelnie prowadzonych ksiąg rachunkowych i ryzyko utraty prawa do ryczałtu,
-
status małego podatnika,
-
rozliczenie roku, w którym spółka wybrała CIT estoński – w tym wyodrębnienie kapitałów oraz zakres informacji ujawnianych w sprawozdaniu finansowym.
To zagadnienia, które w praktyce budzą wiele wątpliwości – szczególnie w kontekście dynamicznych zmian przepisów oraz rosnącej liczby podmiotów wybierających CIT estoński.
JPK-CIT – nowe obowiązki i obszary niespójności
Ostatnia część szkolenia będzie poświęcona JPK-CIT – obszarowi, który w najbliższych latach będzie miał istotne znaczenie dla transparentności i kontroli rozliczeń podatkowych.
Marta Chorzępa omówi m.in.:
-
relację JPK-CIT do przepisów o podatkach dochodowych i ustawy o rachunkowości,
-
systemowe niespójności i obszary problemowe,
-
konsekwencje błędów w strukturze JPK-CIT,
-
szczególne przypadki, takie jak wejście na CIT estoński w trakcie roku podatkowego czy przekształcenie spółki w trakcie roku obrotowego.
Szkolenie oparte na praktyce
Webinar ma charakter praktyczny i koncentruje się na realnych problemach pojawiających się przy zamknięciu roku podatkowego. Omawiane zagadnienia wynikają z bieżącej praktyki doradczej zespołu podatkowego DSK oraz doświadczeń z pracy ze spółkami o zróżnicowanej strukturze i skali działalności.
